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연말정산 시즌이 다가오면 직장인들의 머릿속은 복잡해집니다.
‘어떤 항목이 소득공제 되는 거지?’
‘작년엔 못 챙긴 게 뭐였더라...’
매년 반복되는 연말정산이지만, 항목은 다양하고 기준은 조금씩 바뀌다 보니 헷갈리기 쉬워요.
이번 글에서는 2026년 귀속 연말정산을 준비하는 직장인들을 위한 소득공제 총정리를 준비했습니다.
자주 묻는 항목부터 놓치기 쉬운 공제까지, 꼼꼼하게 체크해보세요!
연말정산 소득공제란?
먼저 개념부터 간단히 짚고 갈게요.
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소득공제란?
근로자의 총급여(세전 금액)에서 일정 금액을 차감한 뒤 세금을 계산하는 제도예요.
소득이 적다고 인정되면 세금도 적게 내게 되는 거죠. -
세액공제와의 차이점은?
소득공제는 세금 부과 대상 금액을 줄이는 것,
세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 것입니다.
→ 두 가지를 모두 잘 활용해야 환급을 극대화할 수 있어요.
소득공제 주요 항목 총정리
직장인들이 챙길 수 있는 대표적인 소득공제 항목을 정리해봤습니다.
간단히 확인하고, 해당되는 항목은 빠짐없이 챙겨두세요.
| 구분 | 항목 | 공제 내용 | 한도 | 조건/비고 |
|---|---|---|---|---|
| 인적공제 | 본인, 배우자, 자녀, 부모 등 | 1인당 150만 원 공제 | 제한 없음 | 나이·소득 기준 충족 시 가능 |
| 국민연금 등 4대 보험 | 근로자가 납부한 금액 | 전액 공제 | 없음 | 자동 반영됨 |
| 개인연금저축 | 2000년 이전 가입자 | 연 72만 원 한도 | 연간 불입액 기준 | 현재는 신규가입 불가 |
| 주택자금공제 | 주택청약, 전세자금대출 이자 등 | 항목별 상이 | 최대 300만 원 내외 | 무주택 여부 등 요건 있음 |
| 교육비 공제 | 본인 및 부양가족 교육비 | 전액 또는 한도 있음 | 자녀당 연 300만~900만 원 | 대학 등록금은 전액 가능 |
| 의료비 공제 | 본인 및 부양가족 의료비 | 총급여 3% 초과분 | 한도 없음 | 미용·성형 제외, 산후조리원 일부 포함 |
| 신용카드 등 공제 | 신용·체크카드, 현금영수증 등 사용액 | 최대 300만 원 | 총급여의 25% 초과 사용분만 공제 | 전통시장·대중교통 사용분은 추가 한도 |
| 기부금 공제 | 종교단체, 공익법인, 정치자금 등 | 항목별로 다름 | 세액공제 항목으로도 처리됨 | 영수증 반드시 필요 |
인적공제 상세 기준
인적공제는 가장 기본적인 공제 항목이지만, 가족 구성원의 요건을 충족해야 받을 수 있어요.
| 대상 | 나이 기준 | 소득 기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 배우자 | 제한 없음 | 연 소득 100만 원 이하 | 맞벌이일 경우 중복 공제 불가 |
| 자녀 | 만 20세 이하 | 연 소득 100만 원 이하 | 기본공제 외 자녀세액공제도 가능 |
| 부모님 | 만 60세 이상 | 연 소득 100만 원 이하 | 동거 여부 무관 |
| 형제자매 | 만 20세 이하 또는 만 60세 이상 | 연 소득 100만 원 이하 | 실제 부양 증빙 필요 |
💡 Tip: 근로소득만 있는 경우, 총급여 500만 원 이하일 땐 공제 가능!
신용카드 소득공제 더 받는 법
많은 직장인들이 신용카드 공제만 믿고 연말을 보내지만, 알고 보면 전략이 필요해요.
총급여의 25% 초과분부터 공제 가능하므로, 다음을 기억하세요:
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전통시장 사용분: 40% 공제율, 100만 원 한도 추가
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대중교통 이용분: 40% 공제율, 100만 원 한도 추가
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체크카드·현금영수증 사용분: 공제율 30%
→ 전통시장 + 대중교통 + 체크카드 조합이 효율적!
월세 세액공제도 가능!
무주택 직장인이라면 월세 공제를 절대 놓치지 마세요.
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조건: 연 소득 7천만 원 이하 + 전용면적 85㎡ 이하 주택 + 월세 계약 및 납입 증빙
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공제율: 10~15%
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한도: 연 750만 원까지 가능
중요: 월세를 현금 또는 계좌이체로 지급한 내역이 있어야 공제 가능해요.
이런 공제, 알고 계셨나요?
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산후조리원 비용도 200만 원 한도 내에서 의료비 공제 가능 (단, 출산한 산모 본인 명의만)
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중고차 구매 시 차량금액의 10%가 카드 소득공제 대상
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한부모 가정, 장애인, 경로우대 대상자에게는 추가 공제 혜택 있음
연말정산 준비 체크리스트
마지막으로, 연말정산 시즌 전에 꼭 챙겨야 할 것들을 정리해볼게요.
🔎 1. 국세청 홈택스 간소화 자료 확인
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1월 중순부터 조회 가능
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누락된 자료는 별도 제출 필요 (ex. 안과, 병원 등)
🗂 2. 필요 서류 준비
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부양가족 주민등록등본
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장애인 증명서
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기부금 영수증, 월세 계약서 등
📝 3. 소득·세액공제 신고서 제출
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회사에 서류와 함께 제출
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수정 및 추가 공제는 5월 종합소득세 신고 때도 가능
마무리하며
연말정산은 복잡해 보여도, 한 항목씩 체크하면서 준비하면 충분히 ‘13월의 보너스’를 챙길 수 있어요.
특히 바쁘게 일하며 놓치기 쉬운 항목은 미리 메모해두고, 국세청 간소화 자료와 비교해보는 것이 중요합니다.
✅ “올해는 꼭 제대로 챙겨서 환급받자!”
이번 글이 여러분의 연말정산에 도움이 되길 바랍니다 :)
